證監(jiān)會網(wǎng)站今日公布三則行政處罰決定書 ，對延安必康制藥股份有限公司時任董事長、總裁谷曉嘉
，京漢控股集團(tuán)有限公司控股股東田漢及建水泰融企業(yè)管理有限公司，以及夏德全操縱證券市場行為進(jìn)行了處罰 。

　　違反限制性規(guī)定轉(zhuǎn)讓股票 、信披違法 ，田漢等被罰沒近2.3億元

　　證監(jiān)會對田漢等違反限制性規(guī)定轉(zhuǎn)讓股票
、信息披露違法行為進(jìn)行了立案調(diào)查
。經(jīng)查明
，田漢等存在以下違法事實(shí)：

　　一、田漢 、京漢控股
、建水泰融違反限制性規(guī)定轉(zhuǎn)讓“奧園美谷”

　　京漢控股、建水泰融已披露為一致行動人；田漢為京漢控股的控股股東，且為京漢控股 、建水泰融實(shí)際控制人 ，根據(jù)《上市公司收購管理辦法》(證監(jiān)會令第166號)第八十三條第二款第一項(xiàng)、第二項(xiàng)
、第十二項(xiàng)的規(guī)定，田漢與京漢控股、建水泰融是一致行動人。

　　2021年2月22日至5月12日
，京漢控股通過他人賬戶集中競價交易合計(jì)轉(zhuǎn)讓“奧園美谷 ”占上市公司總股本的1.66%，其中 ，違反限制性規(guī)定轉(zhuǎn)讓比例0.66%
，無違法所得 。

　　2021年5月26日至7月2日，田漢通過他人賬戶 、建水泰融通過其相關(guān)證券賬戶集中競價交易合計(jì)轉(zhuǎn)讓“奧園美谷
”占上市公司總股本的2.73%
。其中 ，田漢違反限制性規(guī)定轉(zhuǎn)讓比例1.69%
，違法所得192560930.17元；建水泰融違反限制性規(guī)定轉(zhuǎn)讓比例0.04%，違法所得2983130.94元。

　　二
、田漢、京漢控股信息披露違法 ，導(dǎo)致奧園美谷2020年年報披露股東情況存在虛假記載

　　田漢通過他人賬戶持有“奧園美谷”期間
，未如實(shí)向上市公司報告其實(shí)際持股和一致行動關(guān)系情況；京漢控股通過他人賬戶持有“奧園美谷 ”期間，未如實(shí)向上市公司報告實(shí)際持股情況 ，導(dǎo)致奧園美谷2020年年報披露的股東情況存在虛假記載 。

　　2021年2月22日至6月3日
，田漢 、京漢控股通過他人賬戶，合計(jì)轉(zhuǎn)讓“奧園美谷
”占上市公司總股本的4.44% ，田漢
、京漢控股上述股權(quán)變動情況未通知上市公司并予公告。

　　綜合上述兩項(xiàng)違法事實(shí)，證監(jiān)會決定
，對田漢合計(jì)沒收違法所得192560930.17元，并處以22500000元罰款；對京漢控股集團(tuán)有限公司合計(jì)處以8000000元罰款；對建水泰融企業(yè)管理有限公司沒收違法所得2983130.94元 ，并處以500000元罰款
。

　　延安必康財務(wù)造假公司
，時任董事長被處以500萬元罰款

　　證監(jiān)會對延安必康信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查。經(jīng)查明，延安必康時任董事長、總裁谷曉嘉存在以下違法事實(shí)：

　　一 、2019年
、2020年年度報告虛增營業(yè)收入及利潤

　　延安必康子公司陜西必康制藥集團(tuán)控股有限公司通過虛構(gòu)采購、銷售業(yè)務(wù) ，虛構(gòu)資金循環(huán)等方式
，虛增營業(yè)收入 、營業(yè)成本
、利潤總額 。2019年度，延安必康虛增營業(yè)收入占當(dāng)期披露營業(yè)收入的14.34% ，虛增利潤總額占當(dāng)期披露利潤總額的203.03%
。2020年度
，延安必康虛增營業(yè)收入占當(dāng)期披露營業(yè)收入的5.47%，虛增利潤總額占當(dāng)期披露利潤總額絕對值的16.99%。上述行為導(dǎo)致延安必康披露的2019年年度報告、2020年年度報告存在虛假記載 。

　　二 、非經(jīng)營性資金占用事項(xiàng)披露存在虛假記載

　　2020年9月18日 ，延安必康發(fā)布《關(guān)于控股股東及其關(guān)聯(lián)方全部歸還非經(jīng)營性占用資金的公告》
。2021年4月30日
，延安必康在2020年年度報告中披露稱，公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方已通過現(xiàn)金的方式全部歸還非經(jīng)營性占用資金。

　　經(jīng)查 ，前述披露存在虛假記載 。

　　三、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況

　　2020年9月14日，延安必康收購徐州北盟物流有限公司100%股權(quán)
。北盟物流在被收購前為延安必康實(shí)際控制人李某松
、控股股東提供擔(dān)保。收購?fù)瓿珊?，上述擔(dān)保仍在擔(dān)保期內(nèi) 。

　　延安必康未按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號—年度報告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會公告〔2017〕17號)第四十條第四項(xiàng)、第四十一條第二項(xiàng)的規(guī)定在2020年年度報告中對前述擔(dān)保事項(xiàng)予以如實(shí)披露
。

　　證監(jiān)會認(rèn)為，谷曉嘉作為延安必康時任董事長 ，參與 、實(shí)施信息披露違法行為
，并起主要作用，情節(jié)較為嚴(yán)重。證監(jiān)會決定對谷曉嘉給予警告 ，并處以500萬元罰款 。此外
，對谷曉嘉采取10年證券市場禁入措施。

　　夏德全操縱股票被罰沒近5600萬

　　證監(jiān)會對夏德全操縱證券市場行為進(jìn)行了立案調(diào)查
。經(jīng)查明，夏德全存在以下違法事實(shí)：

　　涉案期間 ，夏德全控制使用多個證券賬戶操縱多只股票
，盈利金額合計(jì)27978668.43元。夏德全的行為違反了2005年《證券法》第七十七條第一款第四項(xiàng)的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第二百零三條所述的操縱證券市場行為 。

　　證監(jiān)會決定 ，沒收夏德全違法所得27978668.43元
，并處以27978668.43元罰款
。